Las grandes deducciones
Estas son las deducciones que más dinero les ahorran a los propietarios:
- Intereses hipotecarios: Deduzca los intereses de los préstamos utilizados para adquirir o mejorar propiedades de alquiler.
- Depreciación: Deduzca el costo del edificio (no del terreno) durante 27,5 años para propiedades residenciales.
- Impuestos sobre la propiedad: Totalmente deducibles como gasto de alquiler.
- Seguros: El seguro para propietarios, la cobertura de responsabilidad civil y el seguro contra inundaciones son todos deducibles.
- Reparaciones y mantenimiento: Las reparaciones ordinarias son totalmente deducibles en el año en que se incurren.
- Honorarios de administración de propiedades: Si contrata a un administrador, sus honorarios son 100% deducibles.
Deducciones que se suelen pasar por alto
Los propietarios a menudo olvidan esto:
- Oficina en casa: Si gestiona propiedades de alquiler desde una oficina en casa, deduzca un porcentaje de los gastos del hogar.
- Viajes: Kilometraje de ida y vuelta a las propiedades de alquiler, viajes para inspeccionar propiedades fuera del estado y comidas durante viajes relacionados con las propiedades.
- Honorarios legales y profesionales: Honorarios de abogados, honorarios de contadores y costos judiciales de desalojo.
- Publicidad: Tarifas de publicación, letreros, fotografía y costos del sitio web.
- Formación: Libros, cursos y seminarios relacionados con la inversión inmobiliaria.
- Servicios públicos: Si usted paga los servicios públicos durante los períodos en que la vivienda está desocupada, son deducibles.
Reparaciones frente a mejoras
Este es el principal motivo de auditoría para los propietarios. Las reparaciones (arreglar lo que está roto) son deducibles de inmediato. Las mejoras (que añaden valor o extienden la vida útil) deben amortizarse a lo largo de 27,5 años.
- Reparaciones: Arreglar una gotera en el techo, reemplazar un calentador de agua averiado, reparar paneles de yeso.
- Mejoras: Techo nuevo, remodelación de la cocina, construcción de una terraza, reemplazo de todas las ventanas.
- Zona gris: Si una reparación forma parte de un proyecto de mejora más amplio, el IRS puede clasificar todo el proyecto como una mejora.
Requisitos de documentación
El IRS exige recibos para todas las deducciones. Mejores prácticas:
- Utilice una tarjeta de crédito empresarial específica para todos los gastos de alquiler.
- Escanee y suba los recibos inmediatamente; no espere hasta la temporada de impuestos.
- Clasifique los gastos mensualmente, no anualmente.
- Lleve un registro del kilometraje recorrido en todos los desplazamientos relacionados con la propiedad.
- Guarda las facturas de los contratistas y los formularios W-9 de cualquier persona que haya recibido un pago superior a $600 en un año.
¿Cuándo contratar a un CPA?
Si posee entre 1 y 3 unidades con finanzas sencillas, un software de impuestos (TurboTax, H&R Block) podría ser suficiente. Si tiene 4 o más unidades, propiedades fuera del estado, sociedades o renovaciones complejas, contrate a un contador público certificado especializado en bienes raíces.
Un buen contador público certificado especializado en bienes raíces cuesta entre $500 y $2000 al año, pero generalmente le ahorra entre dos y cinco veces su tarifa en deducciones que de otro modo habría pasado por alto. Además, lo representará en una auditoría, lo cual justifica por sí solo el precio.