הניכויים הגדולים
אלו הניכויים שחוסכים למשכירים הכי הרבה כסף:
- ריבית משכנתא: ניכוי ריבית על הלוואות ששימשו לרכישה או שיפור נכסים להשכרה.
- פחת: יש לנכות את עלות הבניין (לא הקרקע) על פני 27.5 שנים עבור נכסים למגורים.
- ארנונה: ניתנת לניכוי מלא כהוצאת שכירות.
- ביטוח: ביטוח לבעלי בתים, כיסוי אחריות וביטוח הצפה כולם ניתנים להשתתפות עצמית.
- תיקונים ותחזוקה: תיקונים רגילים ניתנים לניכוי מלא בשנה שבה הם בוצעו.
- דמי ניהול נכסים: אם אתם שוכרים מנהל, שכר הטרחה שלו ניתן לניכוי מלא.
ניכויים שכיחים
בעלי דירות נוטים לשכוח את הדברים הבאים:
- משרד ביתי: אם אתם מנהלים השכרות ממשרד ביתי ייעודי, יש לנכות אחוז מהוצאות הבית.
- נסיעות: קילומטראז' אל נכסים להשכרה וממנה, נסיעות לבדיקת נכסים מחוץ למדינה וארוחות במהלך נסיעות הקשורות לנכס.
- שכר טרחת עורך דין ומקצוע: שכר טרחת עורך דין, שכר טרחת רואה חשבון והוצאות משפט לפינוי.
- פרסום: עמלות רישום, שלטים, צילום ועלויות אתר אינטרנט.
- השכלה: ספרים, קורסים וסמינרים הקשורים להשקעות נדל"ן.
- שירותים: אם אתם משלמים עבור שירותים במהלך תקופות פנויות, הם ניתנים לניכוי.
תיקונים לעומת שיפורים
זהו הגורם החשוב ביותר לביקורת עבור בעלי בתים. תיקונים (תיקון מה שבור) ניתנים לניכוי מיידי. שיפורים (הוספת ערך או הארכת אורך חיים שימושי) חייבים להיות מופחתים על פני 27.5 שנים.
- תיקון: תיקון גג דולף, החלפת דוד מים מקולקל, תיקון קיר גבס.
- שיפורים: גג חדש, שיפוץ מטבח, הוספת דק, החלפת כל החלונות.
- אזור אפור: אם תיקון הוא חלק מפרויקט שיפור גדול יותר, רשות המסים האמריקאית (IRS) עשויה לסווג את הפרויקט כולו כשיפור.
דרישות תיעוד
רשות המסים האמריקאית (IRS) דורשת קבלות עבור כל הניכויים. שיטות עבודה מומלצות:
- השתמשו בכרטיס אשראי עסקי ייעודי עבור כל הוצאות השכירות.
- סרוק והעלה קבלות באופן מיידי - אל תחכה לעונת המס.
- סיווג הוצאות לפי חודש, לא לפי שנה.
- שמור יומן קילומטראז' עבור כל נהיגה הקשורה לרכוש.
- שמור חשבוניות קבלנים וטפסי W-9 עבור כל מי ששולם 600 דולר ומעלה בשנה.
מתי לשכור רואה חשבון מוסמך
אם אתם בעלי 1-3 יחידות דיור עם תקציב פשוט, תוכנת מס (TurboTax, H&R Block) עשויה להספיק. אם יש לכם 4+ יחידות דיור, נכסים מחוץ למדינה, שותפויות או שיפוצים מורכבים, שכרו רואה חשבון המתמחה בנדל"ן.
רואה חשבון טוב בתחום הנדל"ן עולה 500-2,000 דולר לשנה, אך בדרך כלל חוסך לכם פי 2-5 בניכויים שהייתם מפספסים. הם גם מייצגים אתכם בביקורת - שווה את המחיר לבדו.
מיסיםניכוייםחֶשׁבּוֹנָאוּתמַס הַכנָסָה